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Pour savoir se faire payer par ses clients

Calculer son taux d'impayés



Le Credit Management a deux principaux objectifs qui se recoupent et se complètent :

  • Accélérer les encaissements en provenance des clients.
    Le DSO et le ratio retards de paiement / encours permettent de mesurer votre performance sur ce secteur vital pour toute entreprise.
    Cet objectif se matérialise dans la réduction de votre BFR (visible dans le bilan de votre société).
taux d'impayés clients
  • Eviter les impayés clients.
     D’une importance au moins aussi élevée, de cet objectif dépend le résultat net de votre entreprise. Les impayés se matérialisent au niveau du compte de résultat (pertes ou provisions sur créances douteuses) puis du bilan (le résultat net étant « remonté » au passif du bilan, dans les fonds propres).
Afin d’évaluer votre performance sur ce point crucial, nous vous proposons de mesurer  le taux d’impayés clients.

  • My DSO Manager

    Gestion des créances douteuses dans My DSO Manager

    Le module de recouvrement de My DSO Manager permet d'identifier les factures qui ne peuvent être recouvrées à cause de l'insolvabilité du client ou pour toute autre raison.

    Un statut spécifique "Créances douteuses" et un commentaire sont associés aux factures concernées.

    Ensuite, il suffit de faire une extraction des pièces qui ont ce statut pour réaliser sa campagne de provisions. Voir la démo en ligne.

Méthode de calcul du taux d'impayés

Pertes de la période*
+ provisions pour créances anciennes et douteuses de la période
- reprises de provisions pour créances anciennes et douteuses
/ Chiffre d’Affaires de la période.

* Cette période peut correspondre à un mois, un trimestre ou une année en fonction de votre société. Elle doit coller aux périodes des campagnes de pertes et provisions pour créances anciennes et douteuses.
 Le taux d'impayés clients doit rester durablement inférieur à 1%. Dans le cas contraire, il vous faut progresser significativement dans la sécurisation de vos affaires et le recouvrement de vos créances.
Pour que cet indicateur de performance soit représentatif, il est nécessaire que les pertes et les provisions soient prises conformément aux règles comptables et fiscales en vigueur et que celles-ci reflètent la réalité de la situation de vos créances.

Cultiver la culture de la gestion du risque client

Conséquence de la crise économique, le niveau de défaillances d'entreprises et d'impayés entre professionnels est très élevé. Personne n'est à l'abri de subir des impayés. Rares sont les entreprises dont la solvabilité est incontestable.

Pour preuve, la hausse de défaillances d'entreprises s'accompagne d'une hausse encore plus forte de la défaillance d'entreprises de tailles moyennes et grandes.

Certains Publics sont également sur la sellette dans des pays proches. En France, qui peut garantir aujourd'hui qu'une société dans laquelle l'Etat possède une part de capital ne peut défaillir ?

Les risques augmentent quantitativement et qualitativement. C'est pourquoi la mise en place des principes du Credit Management (évaluation des risques, sécurisation et accélaration des encaissements) est essentiel dans toutes les entreprises. Rassurez-vous, c'est simple.

Le changement le plus important réside dans l'évolution de la culture commerciale des entreprises qui doit intégrer les aspects risques lors de la négociation commerciale et les aspects trésorerie et recouvrement à l'approche des dates d'échéances des factures.

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